Prüfung der Jahresabschlüsse und Lageberichte 2025 bis 2029

Leistungen nach Losen (1)

• LOT-0000 · Vornahme der Jahresabschlussprüfungen 2025 bis 2029 der Investitionsbank Schleswig-Holstein

  Folgende Leistungen sind Gegenstand der Ausschreibung: --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- • Prüfung der HGB - Jahresabschlüsse und der Lageberichte der IB.SH, jeweils zum 31.12. der Jahre 2025 bis 2029 gemäß § 317 HGB, einschließlich einer abschlussnahen Beratung. Der Lagebericht der IB.SH beinhaltet voraussichtlich keine Nachhaltigkeitsberichterstattung gem. CSRD. • Für jedes Zweckvermögen der IB.SH (Zweckvermögen Wohnraumförde-rung/Krankenhausfinanzierung und Zweckvermögen Investitionsbank; vgl. § 20 Abs. 2 der Satzung der IB.SH) hat die IB.SH eine gesonderte Aufstellung über die Vermögens- und Schuldpositionen sowie die Ertrags- und Aufwandspositionen zu erstellen, auf die sich die Jahresabschlussprüfung zu erstrecken hat. • Dabei sind die Anforderungen des KWG, der RechKredV sowie der PrüfbV hinsichtlich Art und Umfang der Prüfung zu beachten. • Der Prüfungsumfang umfasst darüber hinaus die Anforderungen aus § 29 KWG. • Ebenfalls ist die Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung gemäß § 53 Haushaltsgrundsätzegesetz (HGrG) enthalten. • Ziff. 7.2 des Corporate Governance Kodex – Schleswig-Holstein ist zu beachten. • Prüfung nach Abschnitt V Nr. 11 Abs.1 der Allgemeinen Geschäftsbedingungen der Bundesbank (MACCS-Prüfung) • Die Ergebnisse der jeweiligen Jahresabschlussprüfung sind im Rahmen des Gemein-samen Risiko- und Prüfungsausschusses (GRPA) vorzustellen. ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Optional: Prüfung der Nachhaltigkeitsberichterstattung im Lagebericht gem. CSRD im Falle der gesetzlichen Änderung. --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Die Prüfung des Jahresabschlusses erfolgt nach den einschlägigen Gesetzen und Verordnungen in ihrer jeweils gültigen Fassung. Werden während der Vertragslaufzeit aufgrund gesetzlicher Verpflichtungen / Verlautbarungen der Bankenaufsicht sonstige Tatbestände prüfungspflichtig, so gehören auch diese zum Vertragsumfang. ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Die Prüfung des Jahresabschlusses der IB.SH soll in zwei zeitlichen Phasen erfolgen. Die Prüfungsergebnisse sind jeweils in einem gesonderten (Teil-) Prüfungsbericht darzustellen. Ausgehend von dem Terminplan des vorangegangenen Jahres stellt die IB.SH jährlich einen aktuellen Terminplan auf. Die hierin festgelegten einzuhaltenden Fristen werden mit dem Auftragnehmer rechtzeitig vor Beginn der Prüfung abgestimmt. Der Auftragnehmer setzt für die Durchführung der Leistungen entsprechend qualifiziertes und geeignetes Personal ein. Um den Einarbeitungsaufwand zu minimieren, wird der Auftragnehmer eine größtmögliche Kontinuität bei der Besetzung des Prüfungsteams gewährleisten. Der Auftragnehmer darf die hauptverantwortlichen Abschlussprüfer/ Ab-schlussprüferinnen nur mit Einwilligung des Auftraggebers auswechseln. Der Auftraggeber wird seine Einwilligung unverzüglich erklären, wenn die Ablösung zwingend erforderlich ist und der Auftragnehmer eine qualifizierte Ersatzperson anbietet. Zwingend erforderlich ist die Ablösung, wenn der weitere Einsatz unmöglich ist. Die Prüfung findet in deutscher Sprache statt.

Wie wird das Angebot bewertet?