Tabelle1
| Anlage 2 - Leistungsverzeichnis | Unnamed: 1 |
|---|---|
| Art der Leistung | bis wann abgeschlossen bzw. müssen Prüfberichte / Bescheinigungen vorliegen |
| Prüfung der Jahresabschlüsse und der Lageberichte einschließlich des Konzernabschlusses, des Konzernlageberichts und des Abhängigkeitsberichts (§ 316 ff HGB; IDW-PS 200 ff.) zunächst für das Geschäftsjahr 2027; | 20. März d.J. |
| Erstellung eines Prüfungsvermerkes; | 20. März d.J. |
| Erstellung und Übermittlung der digitalen Finanzberichte für den Konzern, degewo AG sowie Tochtergesellschaften (Auswahl) | 10 Werktage nach Hauptversammlung |
| Prüfung der KPI-Bestätigung für Schuldscheindarlehensverträge und Namensschuldverschreibungen (alle 2 Jahre, ab 2027) | 20. März d.J. |
| erweiterte Prüfung gemäß Vorschriften des § 53 Abs. 1 Nr. 1 und 2 HGrG und den hierzu vom IDW nach Abstimmung mit dem Bundesministerium der Finanzen veröffentlichten Prüfungsstandard "Berichterstattung über die Erweiterung der Abschlussprüfung nach § 53 HGrG" (IDW PS 720); | 20. März d.J. |
| Im Rahmen der Jahresabschlussprüfung ist die Ordnungsmäßigkeit der relevanten rechnungslegungsbezogenen IT-Verfahren als eine Grundlage für die Erteilung des Bestätigungsvermerks zu prüfen und zu dokumentieren, insbesondere unter Beachtung der geltenden ISA (DE) und IDW PS 330. Die Ergebnisse der IT-Prüfung sind in einer Anlage zum Bericht darzustellen. | 20. März d.J. |
| Prüfung von bis zu zwei vom Unternehmen benannter Prüfungsschwerpunkte | 20. März d.J. |
| Prüfung eines zusätzlichen Prüfungsschwerpunkts vom Rechnungshof | 20. März d.J. |
| Prüfung nach § 16 MABV nach Bedarf; | 20. März d.J. |
| mündliche Berichterstattung an den Aufsichtsrat der degewo im Rahmen der AR-Sitzung; | 20. März d.J. |
| Konzernbezügebericht | 20. März d.J. |
| Entgelttransparenzbericht als Anlage zum Lagebericht | 20. März d.J. |
| Prüfung Erreichung Zielvereinbarung des Vorstands | 20. März d.J. |
| Prüfung nach § 6b Abs. 3 EnWG | 20. März d.J. |
| Prüfung von Betrauungsakten im Rahmen der Jahresabschlussprüfung | 20. März d.J. |
| Prüfung der Endabrechnung aus Förderungen / Zuschüssen im Rahmen von energiewirtschaftlichen Tätigkeiten | 20. März d.J. |
| Prüfung der CSRD-Berichterstattung | 20. März d.J. |
| Prüfung auf Einhaltung der Empfehlungen des Berliner Corporate Governance Kodex; | 20. März d.J. |
| Prüfung der Erklärungen des Aufsichtsrats und der Geschäftsführung gemäß den Regelungen des Berliner Corporate Governance Kodex; | 20. März d.J. |
| Prüfung der Berichte gemäß § 90 AktG und der Erklärung gemäß § 161 AktG (nur degewo); | 20. März d.J. |
| Überprüfung des Quartals- und jährlichen Berichtswesens in Hinblick auf Aussagekraft und eventueller Straffung und Vereinheitlichung; | 20. März d.J. |
| Prüfung von Finanzinformationen der degewo AG zum Zweck der Beurteilung der Auswirkung des § 4h EStG (sog. Zinsschranke); | bis 15. August d.J. |
| Erstellung einer Mindestverkehrswertbescheinigung als Nachweis für die Bank über den Mindestverkehrswert der im Konzernabschluss enthaltenen Immobilien | 20. März d.J. |
| Bereitstellung der Dateien sowie Veröffentlichung zur Erfüllung der Offenlegungspflichten (Bundesanzeiger/Unternehmensregister) | bis 15. August d.J. |